老師，請問單位員工離職了，社保和公積金由公司承擔了，分錄怎么做？

郭媛 追問

2023-03-06 17:10

借：管理費用_其他 821.62
      貸： 其他應付款_其他應付款-單位 754.25
              應交稅費_應交個人所得稅   67.37

郭媛 追問

2023-03-06 17:11

還用計提嗎  完整分錄是如何

樸老師 解答

2023-03-06 17:16

同學你好
借費用科目
貸應付職工薪酬

郭媛 追問

2023-03-06 17:22

我做的是
借：營業外支出
        貸：其他應付款-公積金
                其他應付款-社保

郭媛 追問

2023-03-06 17:23

其他應付款這個是個人支付的部分

郭媛 追問

2023-03-06 17:24

等實際扣費的時候，再做
借：應付職工薪酬
        其他應付款
         貸：銀行存款

樸老師 解答

2023-03-06 17:36

同學你好
對的
這樣就可以