請問總分機構轉移產品用于銷售，總公司給分公司開具發票，增值稅的銷售額按什么確定？

sz 追問

2023-03-02 17:26

你好，老師，總公司日常銷售價那是市場價，也是公允價值。但是分公司取得發票，銷售時也是按照市場價開出，那么分公司是不是月月零申報或者存在大量留抵

家權老師 解答

2023-03-02 17:29

那就可以適當加點價就是了

sz 追問

2023-03-02 17:34

你好，老師，就是說銷售價格存在地區性差異，是吧

家權老師 解答

2023-03-02 17:36

是的，就是說銷售價格存在地區性差異

sz 追問

2023-03-03 13:28

你好，老師，請問法人股東向被投資方提供無利息借款被視同銷售繳納的增值稅，應該如何賬務處理？

家權老師 解答

2023-03-03 13:56

借：營業外支出
貸：其他業務收入
      應交稅費-增值稅-銷項

sz 追問

2023-03-03 13:59

你好，老師，這個需要確認收入嗎？這筆無息借款不符合收入確認的條件吧，首先他沒有經濟利益流入，其次金額也不能確定啊

家權老師 解答

2023-03-03 13:59

這個就是視同銷售的哈。

sz 追問

2023-03-03 14:02

你好，老師，視同銷售時稅法上的概念，會計準則在確認收入的時候這筆無息借款的利息也確認收入？

家權老師 解答

2023-03-03 14:03

是的，所得稅要求就是要做收入

sz 追問

2023-03-03 14:03

不符合會計準則確認收入條件吧

家權老師 解答

2023-03-03 14:05

這個是稅法要求做的哈，你這樣做才好申報稅

sz 追問

2023-03-03 14:07

你好，老師，所得稅和增值稅都是稅法上做的視同銷售，但是我們賬務處理是按照會計準則的要求啊？賬務處理是根據稅法要求做賬嗎？

家權老師 解答

2023-03-03 14:08

你可以不做賬，但是，還是得按那個來申報稅

sz 追問

2023-03-03 14:11

你好，老師，是的，納稅是根據稅法要求來申報，但是如果把那筆利息做收入來賬務處理，很明顯就不符合準則要求，例如出售固定資產，還要確認營業收入做賬嗎？

家權老師 解答

2023-03-03 14:14

出售固定資產計入固定資產清理

sz 追問

2023-03-03 14:17

你好，老師，是的，如果要方便申報納稅，那就計入到收入里面了。所以說那無償利息費交的稅費如果按照會計準則要求是不是應該計入投資方給被投資方追加投資，計入到長投里面

家權老師 解答

2023-03-03 14:21

都無償了，沒法按追加投資處理哈，就是按前邊的分錄

sz 追問

2023-03-03 14:23

你好，老師，利息是無償的，但是增值稅還是投資方支付的

家權老師 解答

2023-03-03 14:25

按我前邊說的做就是了哈。投資科目不是隨便用的