如果銷項稅大于進項稅20萬，需要交哪些稅，怎么入賬？

hello^_^小丸子

于2017-11-01 16:04 發布 ??1270次瀏覽

方亮老師

職稱：稅務師,會計師

2017-11-01 16:08

單位在縣城

方亮老師解答

2017-11-01 16:06

你們單位的所在地在市區還是縣城？

方亮老師解答

2017-11-01 16:15

1、增加稅：
借：應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅  20
貸：應交稅費-未交增值稅   20
2、城建稅、教育費附加、地方教育費附加：
借：稅金及附加   20*（5%+3%+2%）
貸：應交稅費-應交城建稅等  20*（5%+3%+2%）

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2022-03-05 16:01:49

您好，進項大于銷項，當月不繳納增值稅的情況下，當月不做結轉分錄，進項稅比銷項稅大進項留底月末不用做賬務處理可以留待下期繼續抵扣

2022-02-10 18:06:07

比如銷項稅額20 進項稅額10 應交增值稅=20-10=10 借應交稅費…應交增值稅（銷項稅額）20 貸應交稅費…應交增值稅（進項稅額）10 應交稅費…未交增值稅10

2020-06-18 22:32:33

你好，進項稅額認證大于銷項稅額，結轉的分錄是借：應交稅費—應交增值稅（銷項稅額），應交稅費—應交增值稅（轉出未交增值稅）貸：應交稅費—應交增值稅（進項稅額）

2022-04-14 14:56:25

同學您好，月末的時候，進項稅額和銷項稅額都分別轉到應交稅費——應交增值稅（轉出未交增值稅），這樣轉出未交增值稅的余額就是進項和銷項的差額

2022-03-09 05:30:10

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