出口退稅不屬于稅法收入的范圍，不進入損益核算，可以通過其他應收款核算： 收到時： 借：銀存 貸：其他應收款-出口退稅款 我的問題是，那計提分錄怎么做呢？ 謝謝答疑老師

1+（1-T）*產權比率 追問

2023-02-25 19:13

是應交稅費-應交增值稅-出口退稅這個科目？

郭老師 解答

2023-02-25 19:16

你好對的
是這個的

1+（1-T）*產權比率 追問

2023-02-25 19:18

把應交稅費-待抵扣進項稅額先轉入應交稅費-應交增值稅-出口退稅？
借：應交稅費-應交增值稅-出口退稅
貸：應交稅費-待抵扣進項稅額
老師 你好 因為退的是進項稅嘛 要不然應交稅費-應交增值稅-出口退稅 沒法平掉

郭老師 解答

2023-02-25 19:21

你好，借應交稅費，應交增值稅進項，
貸應交稅費待抵扣，
然后把這個進項和出口退稅都結轉到轉出未交增值稅里面去。