國稅給酒店小規模納稅人定額一季度按135萬交增值稅，實際開票只有72萬，像這種如何交企業所得稅呢，國稅想核定征收，這種企業要交多少呢

安靜的棒棒糖 追問

2017-10-23 11:21

企業所得稅是主營業務收入減成本減費用減稅費，然后才是利潤哈，酒店前期工程款項應記入在建工程還是固定資產核算

王雁鳴老師 解答

2017-10-22 14:57

您好，像這種情況，只能按135萬元交稅了。如果核定征收的話，就是按實際開票收入，再乘以核定稅率來交稅了。

王雁鳴老師 解答

2017-10-22 15:27

您好，是的，但是如果是在新辦的公司里開的發票，那就扣除不了了。

王雁鳴老師 解答

2017-10-23 11:30

您好，是的，記入在建工程。