企業所得稅匯算清繳中的營業外支出是調增的，但是有部分的營業外支出是可以稅前扣除的，這部分在哪里填寫呢？？？

最初的夢想 追問

2023-02-25 09:09

例如：營業外支出有1000元，其中200元是不需要調增的，800元是需要調增的，就是主表的營業外支出填寫1000元，納稅調整明細表扣除項目填寫800元，200元不調增的不需要再進行填寫，是這樣嗎？？

郭老師 解答

2023-02-25 09:13

對的，是的，是這么做的

最初的夢想 追問

2023-02-25 09:18

匯算清繳時，殘疾人的工資是加計扣除的，這部分是在哪里填寫的？？

郭老師 解答

2023-02-25 09:24

好，107020這個表格看一下的。

最初的夢想 追問

2023-02-25 11:10

沒有明確的寫殘疾人工資加計扣除的，是填寫哪一行呢？

郭老師 解答

2023-02-25 11:13

29行你看下的
沒有這個的話去107010這個里面看下
是一個免稅簡計收入及加計扣除優惠明細表

最初的夢想 追問

2023-02-25 11:17

是不是只要有殘疾人就可以享受加計扣除的、？？有沒有人數限制？？

郭老師 解答

2023-02-25 11:18

你好，你做過備案的都可以的