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送心意

999

職稱注冊會計師

2023-02-24 17:09

三個現金流量表指標分別是:經營性現金流量、投資性現金流量和融資性現金流量。 
 
經營性現金流量指的是企業(yè)的經營活動產生的現金流入及現金流出,通常用來測量某個企業(yè)的經營效率,該指標可以反映出企業(yè)的經營狀況。 
 
投資性現金流量指的是投資活動中現金的流入與流出,一般指公司購買或出售固定資產,向投資者分配股利、購買其他公司持有股票和償付利息等活動。 
 
融資性現金流量指的是融資活動產生的現金流入及現金流出,一般指公司貸款,從股東或其他實體處融資,及公司派發(fā)股利等活動。 
 
區(qū)別: 
1. 經營性現金流量主要是反映企業(yè)的經營狀況,而投資性現金流量主要是指投資活動中現金的流入與流出,融資性現金流量主要是指融資活動產生的現金流入及現金流出。 
2. 經營性現金流量可以反映出企業(yè)的經營效率,而投資性現金流量可以反映出企業(yè)的投資效率,融資性現金流量可以反映出企業(yè)的融資效率。 
 
拓展知識: 
現金流量表是一個較為完整的財務報表,它重點分析了一個公司一定時期內經營活動、投資活動、融資活動產生的現金流量,給公司管理者、投資人提供極大的方便,便于他們分析公司財務狀況。 
 
應用案例: 
可以通過現金流量表,分析一定時期內企業(yè)的現金收入和現金支出,預測其財務狀況,從而為管理層制定恰當的財務管理手段和經營策略,判斷公司的償債能力,以及發(fā)現存在的財務風險。

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