請問老師就是去年11月份做的稅務登，就是12月份計提發放的11月份的工資，一月份計提發放的12月份工資,現在2月份計提發放的一月份工資，但是報個稅都是本月報的上個月的工資，這個現在想做賬調整本月計提本月的工資，下個月發放怎么調整?我一月份的賬借:利潤分配貸:應付職工薪酬，發放時借:應付職工薪酬貸:銀行存款，匯算清繳時納稅調整可以嗎？

燕子非非 追問

2023-02-23 10:19

老師匯算清繳直接調減就可以了嗎

小林老師 解答

2023-02-23 10:20

您好，不是，是調整財務報表

燕子非非 追問

2023-02-23 10:20

做2022年匯算清繳直接調減

小林老師 解答

2023-02-23 10:20

您好，不是，是在財務報表調整，沒有稅會差異

燕子非非 追問

2023-02-23 10:27

老師就是按照分錄做報表就行，匯算清繳按正常申報就行嗎？

小林老師 解答

2023-02-23 10:28

您好，就是調整利潤分配的分紅，要還原在22年度

燕子非非 追問

2023-02-23 10:32

老師2022年度報表已經申報了怎么辦？企業所得稅也都申報了呀

小林老師 解答

2023-02-23 10:32

您好，您匯算清繳按正確申報即可

燕子非非 追問

2023-02-23 10:34

2023年一月份做的分錄怎樣調整2022年的報表

小林老師 解答

2023-02-23 10:37

您好，就是12月工資在12月的報表體現

燕子非非 追問

2023-02-23 10:40

老師我有點兒暈，一月15號之前就把2022年的增值稅和企業所得稅申報完了，就是沒做匯算清繳呢，怎樣調整2022年報表

燕子非非 追問

2023-02-23 10:53

老師就是2022年度最后一個季度增值稅和企業所得稅正常申報，只調整2022年報表，匯算清繳就按調整后的報表正常申報就行嗎

小林老師 解答

2023-02-23 11:00

您好，您22年匯算清繳按正確的報表，22年四季度+補充調分錄數據

燕子非非 追問

2023-02-23 11:04

就是匯算清繳時賬載金額填2022年賬本上邊的，稅收金額把12月份的工資也加上嗎

小林老師 解答

2023-02-23 11:07

您好，22年利潤表+23年調整未分配利潤調整部分，您的理解錯誤

燕子非非 追問

2023-02-23 11:27

一月15號之前就把2022年的增值稅和企業所得稅申報完了，就是沒做匯算清繳呢，怎樣調整2022年報表。老師我這個問題還沒明白

燕子非非 追問

2023-02-23 11:40

老師就是直接調整22年報表重新申報年度報表，企業所得稅匯算清繳直接按照從新調整的年報表申報嗎

小林老師 解答

2023-02-23 14:47

您好，是22年四季度可以與匯算清繳不一致報表

燕子非非 追問

2023-02-23 21:51

那請問老師就是按調整后的做匯算清繳，就是匯算清繳與22年申報的報表不一致，那23年做匯算清繳時怎么辦

小林老師 解答

2023-02-23 21:52

您好，匯算清繳與報表一致