貽斯 追問(wèn)

2023-02-23 10:13

就是甲公司支付工人工資，勞務(wù)公司收款然后發(fā)工資，甲公司開(kāi)票，勞務(wù)公司開(kāi)普通發(fā)票。繳稅的話按照3%的簡(jiǎn)易計(jì)稅嗎

東老師 解答

2023-02-23 10:14

是的，沒(méi)錯(cuò)就是你說(shuō)的這個(gè)

貽斯 追問(wèn)

2023-02-23 10:15

勞務(wù)發(fā)票票面是5%吧。開(kāi)票是繳納5%的稅對(duì)吧。那么這個(gè)稅可以用進(jìn)行稅來(lái)抵扣嗎

東老師 解答

2023-02-23 10:15

不行，這個(gè)5%是簡(jiǎn)易計(jì)稅了，不能抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額

貽斯 追問(wèn)

2023-02-23 10:19

那就要實(shí)繳5%的稅了是吧？比如工資這個(gè)月是10萬(wàn)元。那么我就開(kāi)10萬(wàn)的發(fā)票，扣稅5%。那么勞務(wù)公司這不是要虧5%嗎？不太明白這塊，麻煩教我一下吧。謝謝

東老師 解答

2023-02-23 10:21

勞務(wù)派遣不應(yīng)該是用收到的錢(qián)減去支付的社保公積金工資以后的差額交稅嗎

貽斯 追問(wèn)

2023-02-23 10:34

差額繳稅收入減去成本，這個(gè)余額除以1.05乘以5%，這個(gè)差額交稅是吧。您看我理解的對(duì)不對(duì)：假如A公司支付工資為10萬(wàn)元，勞務(wù)公司支付工人社保公積金2萬(wàn)元，勞務(wù)公司按照自己給員工發(fā)放的工資標(biāo)準(zhǔn)發(fā)放工資是7萬(wàn)元，10-2-7=1，從這一萬(wàn)元內(nèi)交5%的稅是吧？那如果不是我想的這種情況的話，那么10萬(wàn)就是純工資，勞務(wù)公司發(fā)放完工資公積金社保后是10+2=12,10-12=-2了，這個(gè)是不是不用繳稅？

東老師 解答

2023-02-23 10:34

對(duì)，沒(méi)錯(cuò)，就是你說(shuō)的這個(gè)意思。

貽斯 追問(wèn)

2023-02-23 11:24

老師還有個(gè)問(wèn)題，就是勞務(wù)開(kāi)10萬(wàn)的發(fā)票，發(fā)放工資也是10萬(wàn)，扣除公積金和社保2萬(wàn)，不就負(fù)數(shù)了嗎。那我申報(bào)繳稅的時(shí)候申報(bào)表上是不是有差額征稅的表？到時(shí)候我填上就行是吧。然后開(kāi)票時(shí)候在備注上是不是還得寫(xiě)明差額

東老師 解答

2023-02-23 11:25

正常來(lái)說(shuō)你收到收到錢(qián)肯定比支出的多，所以一般不會(huì)是負(fù)數(shù)的

東老師 解答

2023-02-23 11:25

開(kāi)票的時(shí)候備注就行的

貽斯 追問(wèn)

2023-02-23 11:43

好的謝謝，老師，A公司給10萬(wàn)的工資，然后勞務(wù)付10萬(wàn)的工資，勞務(wù)公司收取3%的服務(wù)費(fèi)。這種情況，平進(jìn)平出不交稅了。3%的管理費(fèi)也要單獨(dú)開(kāi)票單獨(dú)繳稅還是也是差額繳稅？

東老師 解答

2023-02-23 11:43

按照收取的服務(wù)費(fèi)申報(bào)增值稅就行了