抵稅不是應該用賬面價值減去變現價值后乘以稅率嗎？答案為啥直接用賬面價值1150乘 這為啥說損失抵稅 而且為什么是直接用賬面余額撐稅率

Q 追問

2023-02-20 10:19

沒明白。終結期要固定資產賬面余額和變現價值對比判斷是抵稅還是納稅，但是答案直接用賬面價值乘稅率？

樸老師 解答

2023-02-20 10:29

同學你好
對的
按稅法規定計算的賬面價值可抵減當期的應納稅所得額

Q 追問

2023-02-20 10:36

不是應該1150-1800后乘稅率抵稅嗎

樸老師 解答

2023-02-20 10:42

同學你好
對的
是這樣的

Q 追問

2023-02-20 10:47

那為什么答案不-1800，直接賬面余額1150*稅率

樸老師 解答

2023-02-20 10:55

同學你好
按稅法規定計算的賬面價值可抵減當期的應納稅所得額

Q 追問

2023-02-20 11:01

這個算是的現金流，（1150-1800）*25%得出的是抵稅現金流， 賬面價值*稅率不是現金流啊？

樸老師 解答

2023-02-20 11:05

同學你好
 是現金流入，現金流不會影響所得稅，但損益會影響所得稅。

Q 追問

2023-02-20 11:20

為什么這兩題變現抵稅算法不一樣

樸老師 解答

2023-02-20 11:26

同學你好
因為給的條件不一樣

Q 追問

2023-02-20 13:39

能詳細說下區別嗎？老師

樸老師 解答

2023-02-20 13:47

這兩個不是一樣的

給的條件不一樣
一個是未變現損失

Q 追問

2023-02-20 13:53

哪里條件不一樣呢，都是問現金流，都有給出變現價值，就是不明白為什么一題是按賬面價值減去變現價值乘稅率，另一題直接用賬面價值乘稅率

Q 追問

2023-02-20 13:54

主要還是不明白為什么這題用賬面直接乘稅率了，

樸老師 解答

2023-02-20 14:01

終結期
主要現金流量包括：
1.固定資產變價凈收入（清理收入－清理費用）
2.墊支營運資金的收回
3.考慮所得稅時，固定資產變現凈損益對現金凈流量的影響
（1）固定資產變現凈收益納稅（現金流出量）
（2）固定資產變現凈損失抵稅（現金流入量）

Q 追問

2023-02-20 14:09

那這個為什么直接用賬面余額乘稅率呢，不減去變現價值得出是納稅還是抵稅

樸老師 解答

2023-02-20 14:14

同學你好
變現損失抵稅就是企業在盈利的情況下，由于這筆業務的虧損，可以抵減你企業盈利，從而企業可以少支付稅款，進而算作少付出現金流

Q 追問

2023-02-20 14:22

老師您說的這個我懂，所以我才疑問為什么那題的答案直接用賬面余額乘稅率，

樸老師 解答

2023-02-20 14:32

同學你好
因為這個不是先進先出

Q 追問

2023-02-20 14:35

固定資產咋又扯到先進先出了

樸老師 解答

2023-02-20 14:41

當期發生了攤銷,就不需要再用賬面余額計算了的,直接用賬面價值為基礎計算即可
上面不是給你的回復