第一、二季度的企業所得稅申報表的營業成本我把全部費用也加上去申報了，現在在第三季在企業所得稅的本期金額調整后，企業所得稅的累計金額和利潤表的累計金額一致，但本期金額與財務報表的利潤表的本期金額不一致，這樣也可以嗎？

鄒老師 解答

2017-10-10 10:14

你好，可以的，做到本年累計一致就可以的 
調整當月的成本，利潤總額本來就與賬面不一致的，一致就無法調整了

芷嫣 追問

2017-10-10 10:22

我之前是將企業所得稅申報的第一、二季的營業收入把利潤表的主營務業收入 營業外收入；營業成本把利潤表的主營業務成本 稅金 營業費用 管理費用 財務費用；利潤總額和利潤表的利潤總額一致 
后來問你們后才知道：企業所得稅申報表的營業收入＝利潤表的主營業收入；營業成本＝利潤表的主營業務成本；

鄒老師 解答

2017-10-10 10:23

營業收入=主營業務收入+其他業務收入 
營業成本=主營業務成本+其他業務成本 
營業外收入，成本在利潤總額體現

芷嫣 追問

2017-10-10 10:25

那我現只調整營業收入和營業成本，而利潤總額不變也是可以的吧

鄒老師 解答

2017-10-10 10:26

你好，是的，哪個地方錯誤調整哪個地方

芷嫣 追問

2017-10-10 10:28

那我是這第三季度調整還是去調整第二季度去稅局更正第二季度的企業所得稅申報表，怎么會更好，合理，合法？

鄒老師 解答

2017-10-10 10:29

你好，兩種方法都是可以的 
當然最好是把之前錯誤的撤銷，按正確的申報