老師，收到去年日期的成本發票，去年銀行已付款，2023年還能入帳嗎？

英子 追問

2023-02-16 15:52

沒有計提成本費用

家權老師 解答

2023-02-16 15:57

借：利潤分配
貸：銀行存款/應付賬款

英子 追問

2023-02-16 16:14

分錄利潤分配要加未分配利潤？

家權老師 解答

2023-02-16 16:17

是的，就是那個科目

英子 追問

2023-02-16 16:22

我去年是先付的款，做的  借：預付賬款    貸：銀行存款
今年收到發票了，上年未預提   今年做：借：利潤分配-未分配利潤     貸：預付賬款   這樣做對不對？匯算清繳還可以調減嗎？

家權老師 解答

2023-02-16 16:36

就是這樣做的，需要更正財務報表，然后按更正后財務報表匯算

英子 追問

2023-02-16 16:38

更正2022年12月財務報表嗎？這筆分錄都做到2023年了，2022年報表更正什么呢？

家權老師 解答

2023-02-16 16:43

意思是追索調整22年的報表

英子 追問

2023-02-17 07:56

老師我還是不明白，怎么更正報表，更正什么？收到的發票做的今年里了，去年的更正什么

家權老師 解答

2023-02-17 08:29

意思是視同在去年做賬，更正去年的財務報表，然后，按更正后的報表做匯算清繳

英子 追問

2023-02-17 10:34

不改帳，直接改報表？

家權老師 解答

2023-02-17 10:38

賬還是要做在23年的，要返回去改22年的報表

英子 追問

2023-02-17 15:47

那就是22年的帳不動，直接修改報表的數？

家權老師 解答

2023-02-17 15:48

是的，就是那個意思的哈