公司為一般納稅人，8月份的發票9月份認證，是記入8月份的賬還是9月份呢？

晴子 追問

2017-10-08 21:48

老師，7月期初進項稅額借方201698.7，本期進項稅發生額55614.22，期末余額257312.92，本期銷項貸余210026.85，減免稅款820，7月份納增值稅額為7508.15，當月認證的進項稅為201698.7，這個怎么做分錄呀？

王雁鳴老師 解答

2017-10-08 21:54

您好，您具體指的是哪一筆要做的分錄啊？

晴子 追問

2017-10-08 21:56

@王雁鳴老師:  結轉增值稅，

王雁鳴老師 解答

2017-10-08 22:05

您好，7月底結轉時，借；應交稅費-應交增值稅-銷項，210026.85，應交稅費-應交增值稅-轉出未繳增值稅，40597.92，貸；應交稅費-應交增值稅-減免稅，820，應交稅費-應交增值稅-進項，257312.92，應交稅費-應交增值稅-已交稅金，7508.15。 
同時，借：應交稅費-未交增值稅，40597.92，貸：應交稅費-應交增值稅-轉出未繳增值稅，40597.92。