老師 想問下，21年有筆費用，已經銀行付出去了，當時掛的應付賬款，到22年的時候發票已經確定無法取得了，在22年底這筆要怎么沖銷呢？可以沖以前年度損益調整不？

摩西.小姐  追問

2023-02-15 17:18

有沒有可能我21年做的是 借：應付賬款  貸：銀行存款 。 沒有入費用類科目， 22年還要做 借：應付賬款  貸：未分配利潤 ？

文文老師 解答

2023-02-15 17:28

21年做的是 借：應付賬款 貸：銀行存款 
22年要做  借：應付賬款 貸：未分配利潤

文文老師 解答

2023-02-15 17:28

匯算時，不要調整了。

文文老師 解答

2023-02-15 17:29

因為沒有入費用，利潤表不用調整了

摩西.小姐  追問

2023-02-15 17:37

道理我都懂，可是21年借方應付，22年還是借方應付？   現在我應付賬款 借方雙倍余額？ 合理嘛

文文老師 解答

2023-02-15 17:39

22年寫反了，借：未分配利潤  貸：應付賬款

文文老師 解答

2023-02-15 17:40

要沖平原來的應付賬款