你好，老師，我司收客戶款7萬元，后面陸續給客戶開票共開了6萬元。等于客戶也沒有發現少開1萬，也沒有問我司要，過了幾年時間了。現在賬上還掛著，我想把賬做平了。會計科目怎么做呢。謝謝！

L is 追問

2023-02-14 15:27

好的。也有客戶剛好反過來的，開票了過去5萬，過好久才給我司轉4萬。然后這多開的1萬因為某種原因客戶不會轉過來了，發票也不會退，做不了紅字。像這樣的賬又怎么平掉呢

郭老師 解答

2023-02-14 15:28

借營業外支出，貸應收賬款。

L is 追問

2023-02-14 16:40

老師，如圖，8月份的開票一正一負已做了會計分錄，但是7月份這筆查了當時沒有做分錄，那么現在可以補做么？不然賬不平。分錄怎么做呢。謝謝

郭老師 解答

2023-02-14 16:42

你好，你在幾月份補八月份嗎？如果是的話，借應收賬款貸主營業務收入，應交稅費。

L is 追問

2023-02-14 16:43

我想在2022年12月補2020.7月份的那份代開發票的會計分錄。可以補么

郭老師 解答

2023-02-14 16:45

可以的，可以這么做的，用以前年度損益調整來做。

L is 追問

2023-02-14 16:48

詳細的分錄是？？

郭老師 解答

2023-02-14 16:50

借應收賬款，
貸以前年度損益調整
應交稅費、應交增值稅。

L is 追問

2023-02-14 17:00

老師，現在在查以前年度的賬。發現2021年實際發生額是8000元的，款已收齊，但是開票卻開成了80000元，我司是小規模納稅人，當時報稅不用交企業所得稅。那這個要怎么調整回來呢？

L is 追問

2023-02-14 17:01

借應收賬款，
貸以前年度損益調整
應交稅費、應交增值稅。


老師，小規模納稅人沒有以前年度損益調整這個科目哦，

郭老師 解答

2023-02-14 17:03

你好，把以前年度損益調整改成利潤分配未分配利潤。

郭老師 解答

2023-02-14 17:03

現在開了紅字發票的。

L is 追問

2023-02-14 17:04

老師，你是讓我現在開紅字發票么？把2021年開具的那張80000元開紅色？發票企業那里已經做賬不歸還了。

郭老師 解答

2023-02-14 17:05

你好，對的，是的，必須要回來，然后你再跟他說，我們重新給你開一張。

郭老師 解答

2023-02-14 17:05

然后你紅沖今年的收入就可以。

L is 追問

2023-02-14 17:10

好的，我問下企業要下發票吧，如果企業那邊死活不肯給回，說已經做賬裝釘了，那怎么調整呢

L is 追問

2023-02-14 17:11

老師，還有一個事，去年有個銷售部的同事借用備用金的，今年就沒來上班了，然后還有工資沒有拿，老板的意思是不管他了。那這個同事的備用金會計分錄怎么做呢

郭老師 解答

2023-02-14 17:14

對方去報備發票丟失，然后你們待會兒紅沖再重新開。

L is 追問

2023-02-14 17:19

老師，去年有個銷售部的同事借用備用金的，今年就沒來上班了，然后還有工資沒有拿，老板的意思是不管他了。那這個同事的備用金會計分錄怎么做呢

郭老師 解答

2023-02-14 17:23

你好，也就是用工資抵扣這個備用金，是這個意思吧。

L is 追問

2023-02-14 17:24

不想這樣，因為過去了快一年了。可以用其它科目做么

郭老師 解答

2023-02-14 17:25

你好，也就是工資繼續支付給他，是這個意思嗎？然后備用金呢，是不準備問他要了嗎？

L is 追問

2023-02-14 17:26

員工自離的，工資沒有給到他。主要是這個備用金的會計分錄怎么平掉

郭老師 解答

2023-02-14 17:27

你好，借營業外支出，貸期貸應收款。

郭老師 解答

2023-02-14 17:27

借營業外支出，貸、其他應收款。