老師，我們是做農業平臺服務的企業。銷方企業把化肥種子等產品放到我們平臺上來賣，農戶從我們平臺上購買，我們算是第三方支持他們買賣的平臺。 因為農戶好多都不會操作購買，且他們都是現金。我們就需要暫時付給好幾個員工一些備用的錢，幫農戶從平臺付款。 這些員工幫農戶付款后，農戶再現金給員工。 請問：這個流程要怎么做帳？麻煩詳細做一下分錄，多謝。

廖君老師 解答

2023-02-12 09:33

您好！我的理解平臺只收取服務費
暫付員工備用金時
借：其他應收款
貸：銀行存款
農戶現金給員工，員工交公司
借：現金
貸：其他應收款
員工在平臺付款
借：銀行存款
貸：其他應付款（銷方種子貨款）
支付給銷方種子貨款
借：其他應付款
貸：銀行存款
收到銷方服務費和發票
借：銀行存款
貸：主營業務收入-平臺服務費
    銷項稅

不見不散 追問

2023-02-12 09:37

這樣的話，企業把錢給員工，員工又把錢給企業平臺，會不會有稅務風險，因為實際購買方是農戶。但這個業務又是主要業務，每天都會大量這樣操作。
請問，怎么做才能減少稅務風險，需要留什么備查的資料以說明業務真實性？

廖君老師 解答

2023-02-12 09:39

您好！企業把錢給員工，員工又把錢給企業平臺， 這是因為農戶不會在平臺上購買，留下一些資料備查就可以了，比如農戶把錢給員工的一些照片。稅務也尊重真實性，我們又沒有偷稅哦

不見不散 追問

2023-02-12 09:43

好的老師。
那我們如果給10個員工付備用金，帳上做：其他應收款-備用金，需不需要再設三級寫明每個員工的名字，還是不用設三級具體人員，只做臺帳明細，帳上統一一筆核算？
采用哪種方式相對更好些？

不見不散 追問

2023-02-12 09:46

另外，還請教老師，企業從銀行打給員工備用金如何備注？員工用現金歸還要如何備注？

廖君老師 解答

2023-02-12 09:52

您好！我們公司支付給員工類似款就是備注“備用金”，員工還現金時 做賬時摘要“歸還備用金”

不見不散 追問

2023-02-12 09:54

老師，上面還有個問題哦。
如果給10個員工付備用金，帳上做：其他應收款-備用金，需不需要再設三級寫明每個員工的名字，還是不用設三級具體人員，只做臺帳明細，帳上統一一筆核算？
采用哪種方式相對更好些？

廖君老師 解答

2023-02-12 09:56

您好！千萬不要這樣啊，咱們的科目余額表會很臃腫，把其他應收款-備用金  設置輔助核算  按員工進行核算哦