老師，一般納稅人1月計算出來需要繳納增值稅。那會計分錄需要怎么寫？麻煩老師教一下一級科目 二級科目 如果有三級科目請教一下三級科目!謝謝

小純潔 追問

2023-02-10 13:15

不是，我的意思是增值稅納稅申報表中需要繳納增值稅了。那賬務處理需要怎么做？

meizi老師 解答

2023-02-10 13:17

你好；  先把上面收入 分錄做了 ；  就是計提增值稅的分錄哦 ；   你繳納做 ：借應交稅費-未交增值稅貸銀行存款 ；  你只有銷項稅；沒有進項稅嗎； 看是否結轉  

小純潔 追問

2023-02-10 13:26

有進項吖  就像 就是 借：原材料  應交稅費-應交增值稅-進項稅額 貸 應付賬款   。那 1月份其他分錄都不用做了么？直接2月份做：借：應交稅費-未交增值稅   貸：銀行存款？

meizi老師 解答

2023-02-10 13:27

你好；    有進項稅 到時結轉即可；    直接2月份做：借：應交稅費-未交增值稅 貸：銀行存款   ；1月結轉下；   
借：應交稅費-應交增值稅（銷項稅額），
貸：應交稅費-應交增值稅（進項稅額），
應交稅費-應交增值稅（轉出未交增值稅）。
同時，
借：應交稅費-應交增值稅（轉出未交增值稅），
貸：應交稅費-未交增值稅。

小純潔 追問

2023-02-10 13:33

老師，之前有同事跟我們說要做結轉分錄。但是又有人說不做結轉。但是我們現在都不做結轉的。然后成立了好多年也是第一次繳納增值稅。那可以直接做：借 應交稅費-應交增值稅（轉出未交增值稅） 貸 應交稅費-未交增值稅么？

meizi老師 解答

2023-02-10 13:33

你好 ；  做結轉分錄哈；   月末正常要做的  

小純潔 追問

2023-02-10 13:41

如果進項大于銷項呢？需要做結轉會計分錄么？

meizi老師 解答

2023-02-10 13:44

你好； 銷項稅大于進項稅結轉； 進項稅大于銷項稅不結轉哈   

小純潔 追問

2023-02-10 13:45

那就是1月份需要做結轉分錄，之前不做結轉分錄是對的

meizi老師 解答

2023-02-10 13:48

你好；      你要繳納了。 就結轉； 對的