您好，商貿企業購的商品，在沒有售出的情況下，收到發票可以直接借：主營業務成本，而不入庫存商品嗎？

ming 追問

2023-02-10 12:42

公司賬之前是另外一個會計做的，之前的做法是收到發票直接做的主營業務成本，導致后期有售出沒有庫存商品可以結轉成本，應該如何處理？

meizi老師 解答

2023-02-10 12:43

你好；  之后你按照正確的思路去做 才對；  你之前的現不管了  

ming 追問

2023-02-10 13:34

后期為了匹配收入和成本，有購進貨品時我是部分結轉了成本的，這樣賬面上留有一定的庫存商品，從22年的12月份我是按售出的實際成本來結轉庫存的，但目前賬面跟實際庫存相差還是比較懸殊的，有影響嗎？如果稅務查賬該如何解釋呢？

meizi老師 解答

2023-02-10 13:35

你好；  相差很遠； 這個不合理的哦； 你去看看 是不是你  結轉數據不對   

ming 追問

2023-02-10 13:39

還是因為前期所有購進的沒有做庫存，直接結轉進了主營業務成本啊

meizi老師 解答

2023-02-10 13:39

你好；   你這樣做     會提前 做進入成本的； 假如貨物沒有銷售出去； 你這樣會虛做成本的；  

ming 追問

2023-02-10 13:40

如何解決這個問題？

meizi老師 解答

2023-02-10 13:42

你好；    以后 先入庫 在去結轉成本  做收入 處理 ； 沒有銷售之前都是先入庫；   去調整之前的  

ming 追問

2023-02-10 13:45

從2022.12月開始已經按正常的思路做了，關鍵是之前的處理方式導致的這個庫存差異要怎么去解決

meizi老師 解答

2023-02-10 13:49

你好；   去修改  ；  反結賬去改或者是做調整報告老板簽字； 去修改年報數據