您好老師，我建筑公司（小規模納稅人）的這一項目工程掛靠另一家建筑公司（一般納稅人），掛靠費和稅費這樣子計算對嗎？企業所得稅和勞務這兩塊我不是很理解呢

閉紅梅 追問

2023-02-08 17:33

那像這樣的算法的話稅負率是多少呀？還有那個勞務這塊一定要按35%勞務成本嗎

小小霞老師 解答

2023-02-08 17:41

按你的算法，你的稅負率就是費用支出除以合同金額

小小霞老師 解答

2023-02-08 17:41

勞務的話，一般納稅人簡易征收是5%，小規模納稅人才是3%

閉紅梅 追問

2023-02-08 18:11

有農民工工資表不是可以了嗎？為什么還要開勞務發票呢

小小霞老師 解答

2023-02-08 22:42

這個就要看農民工是施工企業的，還是包工頭

閉紅梅 追問

2023-02-09 13:05

兩者的區別是？

小小霞老師 解答

2023-02-09 13:08

自己公司的農民工，考慮個稅和社保，直接用工資表和考勤計入成本
包工頭的話就會涉及經營所得的個稅，需要去代開發票