老師，我們公司的醫保賬戶在2023.1月份才開戶，但是需要補12.月1月份的 ，關于12月份的醫保，需要計提么？12月份只交了社保，沒繳納醫保

???? ???? ???? 追問

2023-02-08 15:38

可以補的，在2月份能補從11月-1月份的，所以我在12月份賬內，調賬，計提總共單位繳納部分就可以了是吧？

郭老師 解答

2023-02-08 15:41

可以的，可以這么做的。

???? ???? ???? 追問

2023-02-08 15:47

那在繳納社保部分。個人應承擔的其他應收款內要不要包含沒繳納醫保的費用？

郭老師 解答

2023-02-08 15:50

你好，包含在里面的，只要是個人的都包含。

???? ???? ???? 追問

2023-02-08 15:52

計提個人社保部分怎么做分錄？

郭老師 解答

2023-02-08 15:53

借管理費用工資，貸應付職工薪酬工資。

???? ???? ???? 追問

2023-02-08 16:01

除了計提公司繳納部分，還需要計提個人部分是么？計提公司部分，是借管理費用-社保，貸：應付職工薪酬-社保。計提個人部分借：管理費用-工資，貸：應付職工薪酬-工資？個人部分為啥不用其他應收款呢？

郭老師 解答

2023-02-08 16:03

計提借管理費用-工資/社保/公積金（單位負擔的）
貸應付職工薪酬-工資/社保/公積金（單位負擔的）
發工資
借應付職工薪酬-工資
貸其他應付款/其他應收款（個人負擔的）
應交稅費-個稅
銀行存款
繳納社保
借應付職工薪酬-社保/公積金（單位負擔的）
其他應收款/其他應付款（個人負擔的）
貸銀行存款

郭老師 解答

2023-02-08 16:03

現在是集體，根本涉及不到其他應收款，其他應付款你發放支付的時候才涉及。

???? ???? ???? 追問

2023-02-08 16:13

所以個人承擔的部分，不需要計提了？

郭老師 解答

2023-02-08 16:16

需要計提，在工資里面計提。你看一下，我上面給你發了一個完整的，你帶進數據去。

???? ???? ???? 追問

2023-02-08 16:22

計提工資是：借：管理費用-工資（應發），貸：應付職工薪酬-工資（實發）其他應收款-社保（個人部分）是不是這樣？

???? ???? ???? 追問

2023-02-08 16:23

我們公司是在當月發上個月的工資，繳納當月的社保

郭老師 解答

2023-02-08 16:23

不是這么做的，個人負擔的社保是從工資里扣除，發工資的時候才提現。

???? ???? ???? 追問

2023-02-08 16:27

啥時候用其他應付款，啥時候用其他應收款呢。老師您給的是正常情況下的流程，我們公司因為剛成立，現在社保和醫保不是同月同交的。

郭老師 解答

2023-02-08 16:30

你好，你們單位先發工資，發了工資從這里面扣除的用其他應付款，

如果是先給人家交社保，從工資里扣除的，用其他應收款。

???? ???? ???? 追問

2023-02-08 16:33

我們公司是在當月發上個月的工資，繳納當月的社保，所以我們應該用的是其他應收款這個科目對么

郭老師 解答

2023-02-08 16:35

對的，是的，是這么做，是這么理解的。