老師，我想咨詢一下，我們采購一批商品，已入庫，錢已支付，但是對方未開票，這個分錄怎么做？需要做到 預付賬款中么

???? ???? ???? 追問

2023-02-07 09:46

就是做兩筆，先是借：預付賬款，貸：銀行存款，第二筆是借：庫存商品，貸：應付賬款暫估？

郭老師 解答

2023-02-07 09:50

可以的，可以這么做的。

???? ???? ???? 追問

2023-02-07 09:51

然后在下個月月初在紅沖這兩筆，等到收到發票時候在正常做是么？

郭老師 解答

2023-02-07 09:54

發票到了再緩沖調整就行。

???? ???? ???? 追問

2023-02-07 09:55

發票到了要怎么進行緩沖調整呢？麻煩老師講細一些，因為不太明白

郭老師 解答

2023-02-07 09:59

之前的分錄做相反的就可以的，然后再做發票的，借應付賬款暫估，貸庫存商品，借庫存商品，貸預付賬款。

???? ???? ???? 追問

2023-02-07 10:01

就是收到發票以后，第一筆做借：應付賬款暫估，貸：庫存商品，第二筆做借：庫存商品  貸：預付賬款。這樣的話第一筆做的就直接相互沖掉了是么？

郭老師 解答

2023-02-07 10:03

對的，是的，是這么理解，是這么做的。

???? ???? ???? 追問

2023-02-07 10:15

老師，我可以接著問 關于工資的問題么？

郭老師 解答

2023-02-07 10:16

可以的，繼續問就行。

???? ???? ???? 追問

2023-02-07 10:22

我們公司在2023.1月份的時候才支付員工2022.11月和12月份的工資，當時在11月，12月份的賬里也沒有計提，1月份的賬我應該怎么做這兩筆？需要補提么？

郭老師 解答

2023-02-07 10:25

需要補的，
借以前年度損益調整
貸應付職工薪酬工資
借利潤分配未分配利潤貸，以前年度損益調整，
然后在匯算清繳的時候，職工薪酬明細表納稅調減就可以的。

???? ???? ???? 追問

2023-02-07 10:31

可以兩個月匯總在一起么？還是分開補提

郭老師 解答

2023-02-07 10:33

你好，可以分開，也可以合并，你的工資表是分開的嗎？你的工資表是分開的，你賬上可以合并到一塊兒，計提某某月份工資。

???? ???? ???? 追問

2023-02-07 10:55

工資表是分開的，摘要寫計提2022.11月12月工資，分錄是借：以前年度損益調整 ，貸：應付職工薪酬。然后再做一筆結轉，借：利潤分配-未分配利潤，貸：以前年度調整損益。金額都是兩個月的合計數。

郭老師 解答

2023-02-07 10:58

可以的，可以這么做的。

???? ???? ???? 追問

2023-02-07 11:00

最后實際發放這兩個月工資時候，再借：應付職工薪酬-職工工資，貸：銀行存款就可以了是么？

???? ???? ???? 追問

2023-02-07 11:03

2022.11.12月社保也沒計提，也是同樣的分錄計提就行了對么？

郭老師 解答

2023-02-07 11:09

對的，是的，可以的，可以這么做的。

???? ???? ???? 追問

2023-02-07 11:10

好的，謝謝老師，還有沒問完的。我看對話次數已經達到上限了，我再重新提一個問題吧，感謝老師

郭老師 解答

2023-02-07 11:15

在這里面繼續問就可以了。