老師，問下跨年多計提的工資怎么賬務處理。還有第四季度的企業所得稅12月未計提，現在1月扣繳，分錄怎么寫

學堂用戶_ph931002 追問

2023-02-04 10:36

及時少計提也還是多了。可以直接沖銷上個月計提的，然后這個月再補提上個月的嗎。就是分錄不怎么怎么寫比較好。

家權老師 解答

2023-02-04 10:37

那就直接反記賬重新計提

學堂用戶_ph931002 追問

2023-02-04 10:43

企業所得稅必修要提前在年末或者是季末計提嗎？可以在扣繳的單月直接補提不。尤其是跨年的

家權老師 解答

2023-02-04 10:47

不能跨年計提的哈

學堂用戶_ph931002 追問

2023-02-04 11:04

那是不是只能借：利潤分配 貸：應交稅費-所得稅       借：應交稅費-所得稅  貸：銀行存款    如果12月沒有計提，1月份要扣繳的話，1月份的分錄

家權老師 解答

2023-02-04 11:07

是的，就是那樣做的