小規模納稅人。22年12月確認了100萬未開票收入（免稅）。23年1月免稅政策取消，實際開票100萬，承擔了1%的增值稅。這個賬上需要怎么調整？分錄怎么做？謝謝！

錦鯉 追問

2023-02-03 15:05

增值稅申報了，但是1月開票已經無法開免稅稅率了呀

郭老師 解答

2023-02-03 15:06

你好，可以開到選擇享受優惠政策，在出口及其他免稅里面就可以的，在商品名稱里面選的，你現在的話你還紅沖這個發票嗎。

錦鯉 追問

2023-02-03 15:07

是代開的專用發票，也能選擇享受這個優惠政策嗎

郭老師 解答

2023-02-03 15:12

可以的，借應收賬款負數
貸主營業務收入，負數

借應收賬款貸營業務收入應交稅費

錦鯉 追問

2023-02-03 15:28

就是把22年12月確認的那筆收入沖掉，重新做一筆分錄 是嗎?

郭老師 解答

2023-02-03 15:29

對，是的，是這么做的。