老師你好，跨年的設備租賃，會計分錄怎么做，我們是制造企業

水到渠成 追問

2023-02-03 10:12

客戶是一次性支付給我們公司的

鄒老師 解答

2023-02-03 10:13

你好，你們是取得收入？ 

水到渠成 追問

2023-02-03 10:15

是的，我司要確認收入

鄒老師 解答

2023-02-03 10:15

你好，需要分期確認收入才是的 

水到渠成 追問

2023-02-03 10:17

那這個分錄是這么做的

鄒老師 解答

2023-02-03 10:18

你好，收到 款項
借；銀行存款，貸：預收賬款
確認收入的時候
借：預收賬款 ，貸：主營業務收入 ，  應交稅費—應交增值稅（銷項稅額）

水到渠成 追問

2023-02-03 10:20

發票是一次性開完的，  開票的時候  我做 的是應收賬款（這種情況是不是發票也要分期開的）

鄒老師 解答

2023-02-03 10:20

你好，正規操作是分期開具租金發票

水到渠成 追問

2023-02-03 10:25

那我現在已經全部開完的，款項全部收到。是不是就不能做這個會計分錄      借；銀行存款，貸：預收賬款
確認收入的時候
借：預收賬款 ，貸：主營業務收入 ，  應交稅費—應交增值稅（銷項稅額）

鄒老師 解答

2023-02-03 10:25

你好，是的，是這樣的

水到渠成 追問

2023-02-03 10:27

我做的是借：應收賬款 ，貸：其他業務收入 ，  應交稅費—應交增值稅（銷項稅額）

鄒老師 解答

2023-02-03 10:28

你好，款項全部收到，就不需要通過  應收賬款  科目核算啊

水到渠成 追問

2023-02-03 10:29

直接做借：銀行存款 ，貸：其他業務收入 ，  應交稅費—應交增值稅（銷項稅額）    ，這樣做是不是不符合權責發生制

鄒老師 解答

2023-02-03 10:30

你好，這樣是不符合權責發生制要求的 

水到渠成 追問

2023-02-03 10:31

拿應該怎么做的

鄒老師 解答

2023-02-03 10:31

收款的時候， 借；銀行存款，貸：預收賬款
確認收入的時候，借：預收賬款 ，貸：主營業務收入 ， 應交稅費—應交增值稅（銷項稅額）

水到渠成 追問

2023-02-03 10:44

就不根據開票來做，把開票的金額分月來做收入，增值稅先交，是這個意思嗎，下月做收入，就沒有原始憑證

鄒老師 解答

2023-02-03 10:44

你好，是的，是這樣的

水到渠成 追問

2023-02-03 10:56

好的，謝謝老師

鄒老師 解答

2023-02-03 10:56

祝你學習愉快，工作順利！ 希望你對我的回復及時予以評價，謝謝。