我想問下，現在需要沖減預收和預付的大額往來，做了直接沖減的調整分錄。這種核銷需要怎樣的核銷說明，審計才認可？需要寫清楚哪些要點

樸老師

職稱：會計師

2023-02-02 10:43

同學你好
直接沖減就可以了

樸老師解答

2023-02-02 10:44

同學你好
是同一個公司嗎

唧唧哇哇追問

2023-02-02 10:45

是的，同一個公司

樸老師解答

2023-02-02 10:59

同學你好
那就
借預收
貸預付
這樣

精選問題

老師，工商年報中從業人數包括勞務派遣和勞務外包問

你好，全部的加起來這幾個都是答
請問老師，酒店店慶活動儲值10000元贈送1000元+100 問

贈送的1000元儲值金，不能直接沖減收入，要按“合同負債/預收賬款”核算，客戶實際消費時再確認收入、沖減對應金額。答
請問老師有進項和銷項勾選認證了以后改怎么做問

你好，正在回復題目答
老師，26年第一季度所得稅盈利，那匯算清繳25年的時問

不用必須先匯算（2025 年報），可以先報 2026 年一季度預繳。只有一種情況要先匯算、后季報：一季度盈利 %2B 有以前年度虧損要彌補 → 必須先做完 2025 匯算，季報才能帶虧損數據。你現在：26 年 Q1 盈利、無以前虧損要彌補 → 先報 Q1 預繳，再做 2025 匯算（5 月 31 日前）。答
公司是小規模納稅人，26.1月新建帳，只有一筆開票收問

是的，就是那樣子的哈答

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