公司采購商品和運費均無發票，也已經發生了銷售，采購、銷售、結轉成本的分錄怎么寫？最主要是入賬的金額如何確定？采購的金額？（運費+不含稅單價*噸位？）（運費的普票，商品是專票）結轉成本也是嗎？收到發票的金額和暫估價有差額怎么處理？用暫估價結轉的成本的差價怎么處理？

你軍姐 追問

2017-09-05 14:54

老師，入賬金額是價稅合計還是價稅分離的金額？

李愛文老師 解答

2017-09-04 20:40

沒有發票，只能是暫估處理，但入了成本費用，需要調增補交企業所得稅

李愛文老師 解答

2017-09-05 09:46

暫估庫存商品成本 
借：庫存商品 
貸：應付賬款（或銀行存款、庫存現金） 
再按庫存商品的成本結轉主營業務成本 
借：主營業務成本 
貸：庫存商品

李愛文老師 解答

2017-09-05 14:57

入賬的金額，暫估時一般是不含稅的金額處理，因為進項稅可以抵扣