老師您好，請問一下年終結賬需要結轉哪些科目呀？

包子 追問

2023-01-29 09:55

好的，老師。
增值稅的進項和銷項我沒有每個月結平，年底需要把進項和銷項結平吧？

郭老師 解答

2023-01-29 09:57

你好，結不結轉都可以的，這個可以有余額，也可以沒有余額。

包子 追問

2023-01-29 10:01

好的，老師。再請問一下：22年12月少計提7千元的獎金，財務報表在電子稅務局已經報送，已經交了22年四季度的所得稅。如果不反結賬，那么23年1月如果把7千元獎金記入以前年度損益調整，具體的分錄可以告訴我一下嗎？謝謝。

郭老師 解答

2023-01-29 10:03

借以前年度損益調整，
貸應付職工薪酬工資
借，應付職工薪酬工資
貸，銀行
應交稅費個稅
借，利潤分配未分配利潤
貸，以前年度損益調整

包子 追問

2023-01-29 10:05

22年所得稅應納稅所得額中多了這7千元，
2022年所得稅匯算清繳的時候可以調整一下，少交這7千元的所得稅175元嗎？（7000*2.5%=175元）

郭老師 解答

2023-01-29 10:06

對的，是的，可以的，可以抵扣的。

包子 追問

2023-01-29 10:07

是在匯算清繳的時候填上正確的利潤總額就行了嗎？

郭老師 解答

2023-01-29 10:08

你好，不是的，利潤總額填寫你之前的，然后這個需要調減的金額帶職工薪酬明細表，稅收金額和實際金額里面增加就可以的，然后它自動給你調減，調減之后他有一個調減之后的利潤，實際利潤按照這個來交稅。

包子 追問

2023-01-29 10:20

借：以前年度損益調整 7000
貸：應付職工薪酬工資 7000

借：應付職工薪酬工資 7000
貸：銀行存款 6510
       應交稅費個稅 490

借：應交稅費-應交所得稅 175
貸：以前年度損益調整 175

借：利潤分配未分配利潤 6825
貸：以前年度損益調整 6825

借：盈余公積 68.25
貸：利潤分配未分配利潤 68.25

請問：這些分錄對吧？

郭老師 解答

2023-01-29 10:23

你好，對的，是的，是這么做的。

包子 追問

2023-01-29 10:24

謝謝，辛苦老師了。

郭老師 解答

2023-01-29 10:25

不要客氣，工作愉快。