老師，我們要調整 2018年的費用，當時做了管理費用，但是稅局說那筆不能進費用，要調出，請問怎么分錄怎么做呢

文藝的龍貓 追問

2023-01-28 09:52

當時做了管理費用，稅局說那張發票有問題，需要調出來，補繳所得稅
請問分錄怎么做呢

郭老師 解答

2023-01-28 09:53

你好，實際有業務嗎？實際有業務你只需要調增就可以的，在納稅調整明細表里面填寫，賬上不用修改。

文藝的龍貓 追問

2023-01-28 09:56

有實際業務，
您的意思是只需要修改電子稅務局的報表，那如果需要補繳所得稅的分錄怎么寫呢

郭老師 解答

2023-01-28 09:58

是
借以前年度損益調整
貸應交稅費企業所得稅，
借應交稅費企業所得稅，貸銀行存款
借利潤分配未分配利潤，貸以前年度損益調整。

文藝的龍貓 追問

2023-01-28 10:26

做到2023年1月的賬套嗎

郭老師 解答

2023-01-28 10:27

對的，是的，是這么做的。

文藝的龍貓 追問

2023-01-28 10:30

好的，謝謝您

郭老師 解答

2023-01-28 10:36

不用客氣，工作愉快