六月的時候沒有計提七月的工資，現在要已經發放了七月的工資7825.53元，應該怎樣做這筆憑證？給講講，

懂得珍惜 追問

2017-08-23 16:38

我發放工資的時候借應付職工薪酬-工資8300，貸：其他應付款-社保464.4    應交稅費-個稅24    銀行存款  7825.53 ；這樣做正確嗎？

懂得珍惜 追問

2017-08-23 16:40

我計提八月的工資是不是按應發工資數計提？

懂得珍惜 追問

2017-08-23 16:41

還有，其他應付款-社保個人部分還是其他應收款-社保個人呢？麻煩老師了

王雁鳴老師 解答

2017-08-23 16:45

您好，如果發工資按借：應付職工薪酬-工資8300，貸：其他應付款-社保464.4 應交稅費-個稅24 銀行存款 7825.53 ，是正確的。計提時，應該按8300元計提，借：管理費用-工資等，8300，貸：應付職工薪酬-工資8300。如果是先扣再交的就是其他應付款，如果是先交后扣的，就是其他應收款。