老師好，上年12月計提1月工資時，計提多了3000元，請問在1月時，如何沖減這計提多了3000元的會計分錄？

珍 追問

2023-01-16 10:45

“你還提前做嗎？” 是什么意思？沒明白

郭老師 解答

2023-01-16 10:47

12月份計提一月份的工資，你這不就是提前做。

郭老師 解答

2023-01-16 10:47

都是12月份計提，12月份兒的工資。

珍 追問

2023-01-16 10:55

什么“都是12月計提，12月的工資”？？我是問：上年12月計提1月工資時，計提多了3千元，那么，我到2月記賬做1月的賬時，肯定要會一筆分錄呀，雖然現在才1月還沒到2月，但我是提前將這個問題先請教您，明白我的表述了嗎？請認真看文字

郭老師 解答

2023-01-16 10:56

借應付職工薪工資，
貸以前年度損益調整，
借以前年都損益調整，貸利潤分配，未分配利潤金額是3000。

珍 追問

2023-01-16 10:56

12月工資，是1月發放的，即當月工資，下月發放

郭老師 解答

2023-01-16 10:56

匯算調增3000職工薪酬明細表里面填寫。

珍 追問

2023-01-16 11:03

我是2022年12月在計提2023年1月工資時，計提多了3000元。在2023年1月記賬上做調整分錄，然后在匯繳2023年的企業所得稅時，要調增3000元，對嗎？

郭老師 解答

2023-01-16 11:10

你好是的，是這么做的。

珍 追問

2023-01-16 11:42

那么，這個3000元，在哪一個報表哪個項目調增？

郭老師 解答

2023-01-16 11:43

職工薪酬明細表實際金額和稅收金額里面減去。

珍 追問

2023-01-16 11:45

但是，為何要調增呢？多計提的那3000元，不是已經沖減了嗎？

郭老師 解答

2023-01-16 11:47

你好，你沖減了以前年度損益調整
減的你影響了今年的利潤嗎？還是影響了去年的利潤？是不是都沒有影響？你不得手動調

珍 追問

2023-01-16 11:49

“你不得手動調“ 是什么意思？

郭老師 解答

2023-01-16 11:57

就是匯算清繳，自己手動填寫調增納稅調增