年底怎么預估計提12月的工資和成本費用？

ぃ 輕媌惔冩 ぃ 追問

2023-01-15 14:23

人力沒有提供工資的情況下怎么預估呢

小林老師 解答

2023-01-15 14:25

您好，那就比較麻煩，人力不提供的原因？

ぃ 輕媌惔冩 ぃ 追問

2023-01-15 14:27

公司20號才發薪，工資表常往后推才出來，而且工資兩部份組成，除了基本工資是可知的，績效工資需要甲方出數據才能實際核算出，甲方出數據也很拖

小林老師 解答

2023-01-15 14:48

您好，那您參考上月數據

ぃ 輕媌惔冩 ぃ 追問

2023-01-15 14:57

那實際支付與計提之前的差額怎么處理呢？

小林老師 解答

2023-01-15 15:28

您好，1月根據準確數據進行調整，用以前年度損益調整

ぃ 輕媌惔冩 ぃ 追問

2023-01-15 20:18

請老師寫下分錄

小林老師 解答

2023-01-15 20:28

您好，1借以前年度損益調整（紅字）貸應付職工薪酬（紅字），2借以前年度損益調整，貸應付職工薪酬

ぃ 輕媌惔冩 ぃ 追問

2023-01-15 20:53

企業所得稅匯算需要調整嗎

小林老師 解答

2023-01-15 20:56

您好，匯算清繳按按調整后的金額，若匯算清繳前取得發票，不需要納稅調增