老師您好，請教一個問題：甲公司每月15號發工資，假如2022年10-12月工資做賬的時候，計提了三個月的，但是實際只發放了兩個月（12月工資在2023.1.15才發放），而且社保是每個月正常扣除，這個分錄怎么做呀

上月工資和社保未計提 這個月扣繳工資和社保的時候怎么做賬

答： 你好，在這個月補計提上就可以的，借管理費用工資社保 貸應付職工薪酬工資社保 借，應付職工薪酬、工資、 貸，銀行存款、 其他應收款、個人負擔的社保。 借，應付職工薪酬、社保、 其他應收款、個人負擔的社保， 貸，銀行存款。

老師，我們公司當月工資，次月發放，現在要申報5月個稅，工資所屬期是4月，其中5月份沒有給一個同事發工資，社保一直正常繳納，且個人部分社保500元也由單位承擔，現在申報5月個稅，這個同事的個稅收入按照500元申報，是要報到5月個稅嗎？

答： 對的是的，是這么做的。

我是一名會計,想問一下考個網絡學歷有用嗎？

答： 眾所周知會計人如果要往上發展，是要不斷考證的

員工1萬每月工資，但是社保不在本公司繳納，那么個稅要申報五千的嗎？還是代扣代繳？還是怎么操作？社保工資個稅分離的怎么操作

答： 直接不用扣除社保就是，其他正常申報