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送心意

小默老師

職稱中級(jí)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師

2023-01-12 16:33

你好同學(xué),因?yàn)橛?jì)提了壞賬準(zhǔn)備,會(huì)使得可抵扣暫時(shí)性差異增加,遞延所得稅資產(chǎn)增加

優(yōu)雅的柚子 追問(wèn)

2023-01-12 17:03

謝謝老師,請(qǐng)問(wèn)計(jì)提遞延所得稅的分錄是:借-所得稅費(fèi)用-遞延所得稅-2222。   借-遞延所得資 產(chǎn)-壞帳準(zhǔn)備2222  對(duì)嗎?

小默老師 解答

2023-01-12 17:21

同學(xué),這個(gè)方向反了,應(yīng)該是
借-遞延所得資 產(chǎn)-壞帳準(zhǔn)備2222 
貸-所得稅費(fèi)用-遞延所得稅-2222

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同學(xué),你好 確認(rèn)遞延所得稅負(fù)債 借所得稅費(fèi)用 貸遞延所得稅負(fù)債 確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn) 借遞延所得稅資產(chǎn) 貸所得稅費(fèi)用 所得稅費(fèi)用借增貸減 所以遞延所得稅費(fèi)用=遞延所得稅負(fù)債減遞延所得稅資產(chǎn)
2022-06-09 20:31:20
你好,同學(xué),應(yīng)該選擇ad
2022-05-05 19:38:40
你好,正在回復(fù)題目
2024-06-10 14:08:12
您好,是所得稅費(fèi)用=應(yīng)交所得稅? 加遞延所得稅負(fù)債? - 遞延所得稅資產(chǎn)
2024-08-03 21:42:17
是的,影響所有者權(quán)益里的留存收益。
2023-10-27 15:46:51
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