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家權老師

職稱： 稅務師

2023-01-12 08:57

每個月都結轉了未交增值稅，年末，不需要結轉

嗚啦啦啦 追問

2023-01-12 08:59

那到了年末，應交稅費-銷項稅額/進項稅額/轉出未交增值稅的余額不是0，這是為什么

家權老師 解答

2023-01-12 09:03

這些科目不需要結轉為0的只要每月交的稅正確就行

嗚啦啦啦 追問

2023-01-12 09:05

那每個月結轉的分錄怎么呢

家權老師 解答

2023-01-12 09:10

月末先計算
應交增值稅=本月銷項稅-(本月進項-本月進項轉出)-加計抵減-上月留抵
如果應交增值稅小于0，就不做任何分錄，大于0就是以下分錄
借：應交稅費-增值稅-轉出未交增值稅
貸：應交稅費-未交增值稅
下月交稅分錄
借：應交稅費-未交增值稅
貸：銀行存款

嗚啦啦啦 追問

2023-01-12 09:14

那不需要寫
借:應交稅費-應交增值稅-進項稅額
    應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅
    貸：應交稅費-應交增值稅-銷項稅額
這個分錄不需要寫嗎

家權老師 解答

2023-01-12 09:18

都說了，不需要那么復雜。每月交的稅正確就行

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這個科目配置是正確的，但是可能會存在其他不同的記賬方式。比如，當有增值稅減免時，第一貸方可以直接通過“其他收益”來記賬，而不是通過“應交增值稅-轉出未交增值稅”來記賬。
2023-03-27 10:29:26
對的，是的，是這么做的。
2022-09-15 16:16:24
?你好；? ? ? ? ? ? ? ? 到時你轉未交增值稅 科目去 就可以平衡的??
2022-09-22 16:40:03
同學，你好，理解是對的
2022-06-04 17:37:29
是的，就是這樣做的哈
2023-02-10 09:36:00
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