老師您好，前幾個月把原材料寫成庫存商品，因為是農產品當時做分錄，我也沒寫進項稅額怎么修改分錄。

Lili 追問

2023-01-10 14:49

老師當時我是這么寫的借庫存商品，貸應付賬款。但是我應該把庫存 商品改成原材料也是這么寫嗎？

暖暖老師 解答

2023-01-10 14:50

是的，也是這樣寫的

Lili 追問

2023-01-10 14:51

老師那怎么體現這個商品改到原材料了呢？目前這個產品還在庫里，進項稅12月我暫時不想抵稅。也這么寫嗎？

暖暖老師 解答

2023-01-10 14:52

應交稅費-待認證進項稅借方，啥時候像抵扣了換到進項稅

Lili 追問

2023-01-10 14:56

老師抵扣了還要轉到進項稅里嗎？借應交稅費-應交增值稅-進項稅貸庫存商品，但這步分錄看不到原材料呢？

暖暖老師 解答

2023-01-10 14:57

你不是沒計提稅金嗎？
借應交稅費-應交增值稅-進項稅
原材料
貸庫存商品

Lili 追問

2023-01-10 15:01

老師是的，當時沒有寫進項稅，但是本月也不使用這個進項稅。

暖暖老師 解答

2023-01-10 15:03

借應交稅費-應交增值稅-待認證項稅
原材料
貸庫存商品

Lili 追問

2023-01-10 15:06

老師那我在備注上訂正哪年哪月憑證是這樣的嗎？

暖暖老師 解答

2023-01-10 15:10

可以的，只要自己明白就可以

Lili 追問

2023-01-10 15:14

謝謝老師，老師那我們采購農產品開的是普票，稅額是免稅，那我計算按9%計算稅額？

暖暖老師 解答

2023-01-10 15:22

如果生產13%的產品可以按照10%計算抵扣