收到利息增值稅專用發票，分錄怎么做，之前計提了利息的？

若如 @初見? 追問

2023-01-09 18:35

現在是收到發票了，也支付了

鄒老師 解答

2023-01-09 18:36

你好
借：應付利息，貸：銀行存款 

若如 @初見? 追問

2023-01-09 18:36

我之前是：借：財務費用-利息     貸：應付利息

鄒老師 解答

2023-01-09 18:36

（是針對這個回復有什么疑問嗎）

若如 @初見? 追問

2023-01-09 18:37

但是我收到的是專票，我有進項啊

鄒老師 解答

2023-01-09 18:37

你好，這個進項是不可以抵扣的 

若如 @初見? 追問

2023-01-09 18:38

利息是專票都不可以抵扣嗎？我們是非金融機構

鄒老師 解答

2023-01-09 18:38

你好，是的，是這樣的

若如 @初見? 追問

2023-01-09 18:39

老師你的意思是收到了發票就算專票也不可以抵扣，但是不影響匯算清繳【利率不超過銀行同期貸款利率】

鄒老師 解答

2023-01-09 18:40

你好，增值稅方面不可以抵扣，所得稅方面可以正常扣除 

若如 @初見? 追問

2023-01-09 18:43

那我在申報增值稅的時候，進項金額就是開票金額，稅額填0嗎？

鄒老師 解答

2023-01-09 18:44

你好，在申報增值稅的時候，不需要填寫利息的信息 

若如 @初見? 追問

2023-01-09 18:45

意思是進項直接填0就可以了嗎

鄒老師 解答

2023-01-09 18:45

你好，是的，是這樣的