我們簽了一個做設備的合同，合同金額1000萬，已經給甲方發貨了，甲方也按照進度付款合計付了750萬，按照合同約定，我們應該在收到500萬的時候就開票，但是現在甲方一直沒讓我們開發票，我們需要先申報這750萬的增值稅的未開票收入嗎

調皮的機器貓 追問

2023-01-04 11:02

申報增值稅的時候，先申報 750萬的未開票收入，然后對應的企業所得稅，主營業務收入也增加750萬所對應的不含稅收入金額是吧？

meizi老師 解答

2023-01-04 11:04

你好1； 是的；   是這樣的  

調皮的機器貓 追問

2023-01-04 11:05

甲方現在是還要對設備進行調試，不清楚設備是否合格，所以才一直沒讓我們開發票

meizi老師 解答

2023-01-04 11:07

你好；  那你符合收入 先報 ；如果 不符合到時紅沖收入即可  

調皮的機器貓 追問

2023-01-04 11:11

符合收入，怎么判斷啊，那我這種情況符合嗎

meizi老師 解答

2023-01-04 11:14

 你好； 你 根據完工進度比例來   做收入結轉成本   

調皮的機器貓 追問

2023-01-04 11:18

據完工進度比例來   ，申報增值稅的未開票收入是吧？然后做收入結轉成本

meizi老師 解答

2023-01-04 11:22

你好1； 是的；未開票收入； 對的