老師，我們單位進行了一批鮮肉保供貿易，工廠進價50萬，在銷售過程中因品質問題發生退貨2萬和賠償客戶2萬，這個款工廠會進行賠付，但是工廠已經開具了50萬元的發票，這4萬元的賠付可以視作銷售收入嗎？要怎么處理呢

燒烤炸雞肉蟹煲 追問

2023-01-03 12:41

目前沒有開具負數發票，50萬進項稅額是4.13，那是我按照46萬元來做成本，并且進項稅額按照3.8萬元計算入賬，報稅時按照,3.8萬進項稅可抵扣，0.33不能抵扣報稅，那我可以先按照50萬元入成本，對方溝通完畢后開具負數發票后進行成本扣減可以嗎，但是涉及跨年，我要怎么處理呢？如果不按照這個進行處理，我可以視作銷售收入嗎，按照工廠賠付給對方，我們只是先墊付，這部分工廠給到我們的我做收入處理

郭老師 解答

2023-01-03 12:44

你好，以后對方開不開負數發票？

燒烤炸雞肉蟹煲 追問

2023-01-03 19:44

目前還沒有定下來，只是確定對方進行賠付

郭老師 解答

2023-01-03 19:47

你好，如果對方不開負數發票的兩種做法，借庫存商品
應交稅費、應交增值稅進項
貸銀行放款
應付賬款，
借應付賬款貸營業外收入。
還有一種做法，

借庫存商品
進項
貸銀行
應付賬款
借應付賬款，
貸庫存商品
應交稅費、應交增值稅進項轉出