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送心意

王超老師

職稱： 注冊會計師,中級會計師

2023-01-03 10:45

你好
這個是你以前期間，收到過多的進項造成的

Emily 追問

2023-01-03 10:59

如果我們開出去6萬多的銷項票，別人再給我們開進來6萬多的進項票，可以互抵稅額嗎

王超老師 解答

2023-01-03 11:00

可以的，這個你們就不需要繳稅的

Emily 追問

2023-01-03 11:02

那待抵扣進項稅轉進項稅這筆分錄，我現在12月份賬上的怎么做呢，數據我不知道以哪個為主

王超老師 解答

2023-01-03 11:05

？

你好，可以把問題完整的列出來嗎，包括相關的問題，圖片，表格等
如果我無法回答，其他老師也可以看到的

上傳圖片 ?
相關問題討論
待認證進項稅 沒有認證，待抵扣進項稅 這個是認證，后續抵扣，實務中目前只有輔導期納稅人還用這個
2022-04-12 11:48:37
你好? 1.? 這個本身就 不對科目 ；正常是用待認證進項稅來核算的； 不是待抵扣進項稅的? 2. 這個是? ?進項稅大于銷項稅是結轉到未交增值稅借方去留抵的? ? 是的 可以以后留抵的；? ?
2022-02-28 18:57:06
你好，待抵扣進項稅額，是輔導期納稅人當月認證的發票次月抵扣，當月的時候計入這個明細核算
2022-03-21 19:46:03
您好 請問勾選填了申報表主表 在主表留抵嗎
2022-03-20 20:54:17
這種做法存在一定的風險和問題。雖然附上銀行電子回執可以證明款項的支付，但沒有發票作為正式的憑證，可能會導致以下情況： 1.稅務問題：稅務機關可能要求企業在申報稅款時提供合法有效的發票作為扣除進項稅的依據。如果沒有發票，可能會導致進項稅無法抵扣，增加企業的稅負。 2.審計風險：在企業審計或稅務檢查時，缺乏發票可能引起審計人員的關注，需要提供更多的解釋和證明，增加了審計風險。 3.內部控制問題：沒有發票可能影響企業內部的財務管理和控制，難以確保支出的真實性和合理性。 為了避免上述問題，建議采取以下措施： 1.及時催促供應商提供發票，確保發票與貨款支付金額一致。 2.如果發票未到，可以先暫估入賬，待發票收到后再進行調整。 3.建立健全的發票管理制度，明確發票的獲取、審核和歸檔流程，確保發票的及時性和準確性。 4.對于確實無法取得發票的支出，要確保有其他合法的憑證支持，如合同、收據等，并在稅務申報時進行適當的處理。 同時，關于待抵扣進項稅的分錄，一般情況下，在取得增值稅抵扣憑證時，可以借記“應交稅金--待抵扣進項稅額”，貸記“銀行存款”；在抵扣時，借記“應交稅金--應交增值稅(進項稅額)”，貸記“應交稅金--待抵扣進項稅額”。
2024-06-12 10:13:54
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