老師，你好，多抵扣的進項稅轉出，如何做分錄？

一葉子 追問

2023-01-02 14:33

進項稅額多入賬了

鄒老師 解答

2023-01-02 14:34

你好，進項稅額多入賬了，調整分錄是
借：相關科目
貸：應交稅費—應交增值稅（進項稅額）

一葉子 追問

2023-01-02 14:34

計入進項稅額的部分，根本不能抵扣？

鄒老師 解答

2023-01-02 14:36

請看我們對話，到底是哪一種情況呢？ 

一葉子 追問

2023-01-02 14:36

老師，是計入進項稅額的部分，根本不能抵扣？

鄒老師 解答

2023-01-02 14:37

你好，是什么原因導致的不能抵扣呢？ 

一葉子 追問

2023-01-02 14:40

是電費，鐵塔用我們的電費，交電費給我們，電費進項我們抵扣了，現在要轉出

鄒老師 解答

2023-01-02 14:40

你好，這個過程，看不出進項稅額不能抵扣啊 

一葉子 追問

2023-01-02 14:43

電費發票中有一部分是鐵塔的，所以在轉出

鄒老師 解答

2023-01-02 14:44

你好，這個過程，看不出進項稅額不能抵扣啊 
（是針對這個回復有什么疑問嗎）