老師，是不是采用《小企業會計準則》都不用在做12月賬時計提企業所得稅，只需要在做一月份賬時按照實際扣繳記賬就可以了？

undefined 追問

2022-12-28 12:13

是不是就是，公式：利潤總額*企業所得稅稅率就可以了？

郭老師 解答

2022-12-28 12:14

年累計的利潤總額減去彌補虧損的金額）*稅率-之前季度預繳
利潤100萬以內的稅率2.5%，
利潤100萬到300萬之間的稅率5%

undefined 追問

2022-12-28 12:20

老師，1、彌補虧損是不是只能彌補之前年度的，本年內的虧損不可以彌補對吧（就是本年的利潤總額為正數）？
          2、加入我是去年12月底開的企業本年的12月底利潤總額是10萬，沒有虧損，22年季度預繳企業所得是6000元，那是不是就是100000*0.025-6000=-3500，就是不用交企業所得稅了？

郭老師 解答

2022-12-28 12:25

本年度的虧損不用彌補年累積的利潤總額里面已經包含了
是