某從事信息技術服務的居民企業 2021 年取得銷售收入 1000 萬元，利潤總額為 250 萬元，已經按照規定預繳了企業所得稅 20 萬元， 2022 年 2 月會計師事務所受托對該企業 2021 年度納稅情況進行審核，獲得如下資料： （1） 2021 年 12 月接受其他單位捐贈的汽車一輛，取得增值稅專用發票上注明金額 39.82 萬元，稅額 5.18 萬元，企業計入其他應付款中。 （1）回答業務（1）企業處理是否正確，若不正確應如何進行調整。收入 10 萬元）

銷售使用過的固定資產并開具了增值稅專用發票，如何申報企業所得稅收入呢，怎么交所得稅，和增值稅報表有收入差異怎么處理

答： 你好 借固定資產清理 累計折舊 貸固定資產 借銀行存款 貸其他業務收入 應交稅費 借營業外支出貸固定資產清理 做這個增值稅和所得稅銷售額就一致了

增值稅稅負率=全年應交增值稅/不含稅銷售收入（包括主營和企業業務收入）所得稅稅負率=應交所得稅*25%/不含稅銷售收入 這個對嗎

答： 是的，就是這樣計算的哈

報考2022年中級會計職稱對學歷有什么要求？

答： 報名中級資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

增值稅專用發票企業所得稅稅前能扣除嗎

答： 你好 可以的，這個你們生產經營用的發票是可以稅前扣除的