企業所得稅季報（第二季）：根據利潤表，主營業務收入：1831823.96；利潤總額為：318480.26。之前2016年到2017年第一季全都是利潤虧損。這要怎么填寫呢？是否可以填寫：第8行，彌補以前年度虧損。

怪怪 追問

2017-07-13 10:57

@鄒老師:那像這樣的話，我們這季是盈利就要繳應納所得稅額嗎。

鄒老師 解答

2017-07-13 10:58

你好，先彌補1季度虧損，按余額計算所得稅

怪怪 追問

2017-07-13 11:05

@鄒老師:老師，那我彌補2017年第一季度（-398461.84）的是不是直接填到第8行。麻煩您幫我看看圖片，謝謝

鄒老師 解答

2017-07-13 11:06

你好，第一季度 的虧損不需要填寫，你填寫了收入，成本，利潤總額，自然在本年累計欄次體現了彌補上個季度的虧損的

怪怪 追問

2017-07-13 11:10

@鄒老師:老師，那你幫我看看那個圖片。第11行（應納所得稅額）：本期金額對應下來：79620.07元；累積金額對應下來：0元。這樣的話，那我是不交企業所得稅是吧？

鄒老師 解答

2017-07-13 11:11

你好，是的，累計都是虧損，不需要預交所得稅的