確認一筆收入 收入確認 借：應收賬款：88808 貸：主營業務收入： 83781.13 應交稅費-應繳增值稅-銷項稅額：5026.87 收到款項 借：銀行存款：88808 貸：應收賬款：88808 收到服務費發票5853.46元（普票） 借：應收賬款：5853.46 貸：主營業務收入：5522.13 應繳稅費-應繳增值稅-銷項稅額：331.33 同時借：銷售費用， 老師 我是一般納稅人收到普票是這樣做的嗎？

細心的小松鼠 追問

2022-12-22 17:17

這個即是收入，又是支出，所以確認收入之后 要把他轉為銷售費用的

鄒老師 解答

2022-12-22 17:19

你好，即是收入，又是支出，這個真心看不懂，是什么事項會即是收入又是支出呢 

細心的小松鼠 追問

2022-12-22 17:31

網絡平臺銷售，比如我們在平臺上銷售東西，對外售價是10元，平臺結算價是8元，剩余的2元就是傭金，對方拿到傭金后開具發票給我們。所以我們確認收入的時候確認的是8元，款項到賬也是8元，2元收到發票后再確認收入，同時確認銷售費用
老師，我這樣說明白嗎？

鄒老師 解答

2022-12-22 17:33

你好，根據你的描述（我們在平臺上銷售東西，對外售價是10元，平臺結算價是8元，剩余的2元就是傭金，對方拿到傭金后開具發票給我們），你們應當按10元做收入，2元做銷售費用處理才是啊

細心的小松鼠 追問

2022-12-22 17:41

因為沒有相應的憑證，所以我是按照票到之后再做收入，同時做費用，我收的是普票，這種情況上面做的對嗎？

鄒老師 解答

2022-12-22 17:46

你好，不對。針對2萬的部分，需要這樣處理
借：銷售費用
貸：應收賬款 

細心的小松鼠 追問

2022-12-22 17:51

借：應收賬款                 2
貸：主營業務收入          1.89
 應繳稅費-應繳增值稅-銷項稅額    0.11
同時
借：銷售費用-傭金       2
 貸：應收賬款           2

先確認收入，再轉為銷售費用啊，老師，是這樣做的呀

鄒老師 解答

2022-12-22 17:52

你好，先按10萬確認收入
借：應收賬款    ，貸：主營業務收入 ，  應交稅費—應交增值稅（銷項稅額）
針對2萬的部分，需要這樣處理
借：銷售費用，貸：應收賬款 

細心的小松鼠 追問

2022-12-22 17:58

兩條路
1、按會計準則走，沒收到發票暫估，不一樣額是會有的
2、流水賬，不講會計原理，收到發票做賬，不給票不做賬

這個是我之前也是在這里問的另外一個會計老師，也給了我相應的解決方法，我是用第二種方法，是不可以嗎？

鄒老師 解答

2022-12-22 17:59

你好，先按10萬確認收入
借：應收賬款    ，貸：主營業務收入 ，  應交稅費—應交增值稅（銷項稅額）
針對2萬的部分，需要這樣處理
借：銷售費用，貸：應收賬款 
（是針對這個回復有什么疑問嗎）

細心的小松鼠 追問

2022-12-22 18:00

沒有老師，回復的很好，我只是想問用第二種：流水賬，不講會計原理，收到發票做賬，不給票不做賬。這種方法可以嗎？

鄒老師 解答

2022-12-22 18:00

你好，從會計的角度來說，（不講會計原理，收到發票做賬，不給票不做賬）當然是不可以的