銷項稅額期末余額貸方負數怎么調整

Q 追問

2022-12-17 09:38

這是當時做的分錄  要交稅就顯示負數余額了

家權老師 解答

2022-12-17 09:40

誰教你們最后那樣結轉的呢？

Q 追問

2022-12-17 09:42

老師 應該怎么結轉呢

家權老師 解答

2022-12-17 09:44

月末先計算
應交增值稅=本月銷項稅-(本月進項-本月進項轉出)-加計抵減-上月留抵
如果應交增值稅小于0，就不做任何分錄，大于0就是以下分錄
借：應交稅費-增值稅-轉出未交增值稅
貸：應交稅費-未交增值稅
下月交稅分錄
借：應交稅費-未交增值稅
貸：銀行存款

Q 追問

2022-12-17 09:54

老師 是這個意思嗎？

家權老師 解答

2022-12-17 09:54

是的，就是那樣處理的

Q 追問

2022-12-17 10:13

好的 謝謝老師

家權老師 解答

2022-12-17 10:13

不客氣，祝你工作順利，方便的話給個5星好評。禮貌用語，切勿回復！