上個月代理公司做賬，預估材料成本，錢已付款，他寫的是借合同履約成本，貸銀行存款，結轉分錄借主營業務成本，貸合同履約成本。我這個月收到票了，想沖回上個月的分錄，請問怎么做分錄呢

なこ 追問

2022-12-13 11:13

上個月票沒到，他摘要寫的是暫估合同成本，借合同履約成本50000，貸銀行存款50000，結轉分錄是借主營業務成本50000，貸合同履約成本50000，我這個月才收到50000的發票，要怎么沖回他的暫估重新做賬

なこ 追問

2022-12-13 11:14

按照老師所說的沖回借合同履約成本的話，那我的進項稅額怎么記呀

樸老師 解答

2022-12-13 11:18

沖暫估的就是原分錄負數紅沖
然后再按照發票來做

なこ 追問

2022-12-13 11:20

我沖紅后，按照發票來做，發票有進項怎么處理

樸老師 解答

2022-12-13 11:28

借合同履約成本
借進項
貸銀行存款

なこ 追問

2022-12-13 11:32

老師認真看一下，那這樣我銀行存款不是少了嗎，因為他上個月已經做貸方銀行存款了，錢上個月已經付款了，我還要做貸銀行存款？？？

樸老師 解答

2022-12-13 11:37

同學你好
暫估的分錄做的不對呀
應該是
借合同履約成本
貸應付賬款暫估
借應付賬款暫估
貸銀行存款
然后原分錄負數紅沖
再按照收到的發票來做分錄