大興公司為增值稅一般納稅人企業，增值稅稅率為 13%，5 月銷售產品，開出增值稅專用發票,價款 200000 元,增值稅 26000 元;購進原材料，價款 100000元，增值稅 13000元;外購生產用的材料因被盜造成損失，需要進項稅轉出 1300元。要求:計算應交增值稅。

執行力強的枕頭 追問

2022-12-12 10:34

這么簡單嗎

鄒老師 解答

2022-12-12 10:34

你好，是的，是有什么疑問嗎
這里的   應交增值稅=銷項稅額—（進項稅額—進項稅額轉出）

執行力強的枕頭 追問

2022-12-12 10:35

他那個稅率是用來干嘛的

鄒老師 解答

2022-12-12 10:36

你好，稅率是用來計算稅額
而這里稅額已經告知了，就不需要再計算啊 

執行力強的枕頭 追問

2022-12-12 10:38

能告訴我會計分錄嗎

鄒老師 解答

2022-12-12 10:40

你好
銷售
借：應收賬款等科目 ，貸：主營業務收入 ，  應交稅費—應交增值稅（銷項稅額）
購進
借：原材料  ，應交稅費—應交增值稅（進項稅額），  貸：應付賬款等科目
轉出
借：待處理財產損益，借：原材料 ，應交稅費—應交增值稅（進項稅額轉出）