求跨年的以前年度損益調整科目的分錄？

輕裝生活 追問

2022-12-11 20:29

保險公司開來的保險發票，上一年度計入了管理費用，這個年度保險公司開來負數發票

鄒老師 解答

2022-12-11 20:35

你好，上一年度計入了管理費用，這個年度保險公司開來負數發票，沖銷上年的費用，分錄是
借：銀行存款等科目，貸：以前年度損益調整—管理費用

輕裝生活 追問

2022-12-11 20:45

老師我這么理解您看對不收到負數發票借：以前年度損益調整，貸：進項稅額轉出，應收賬款，總感覺哪里不對呢。

鄒老師 解答

2022-12-11 20:45

你好，上一年度計入了管理費用，這個年度保險公司開來負數發票，沖銷上年的費用，分錄是
借：銀行存款等科目，貸：以前年度損益調整—管理費用，應交稅費—應交增值稅（進項稅額）