ABC公司2021年的利潤表反映的內容如下：（1）取得產品銷售收入4000萬元（2）產品銷售成本為2400萬元，銷售稅金及附加50萬元，期間費用750萬元（含業務招待費30萬元），營業外收支凈額50萬元（含通過政府部門發生的公益性捐贈支出18萬元） 求（1）計算該企業的會計利潤總額（2）計算該企業業務招待費、公益性捐贈支出稅前扣除限額（3）計算該企業應納所得稅額（所得稅率適用25%）

朱小慧老師 解答

2022-12-09 10:03

3
應納稅所得額=850+10=860
所得稅=860*0.25=215

外向的鮮花 追問

2022-12-09 10:15

招待費限額是30×60%=18

朱小慧老師 解答

2022-12-09 10:17

抱歉抱歉  更正下
1
利潤總額=4000-2400-50-750+50=850
2
招待費限額1=4000*0.005=20 限額2=30*0.6=18 調增12萬元
捐贈限額=850*0.12=102 不調整



3
應納稅所得額=850+12=862
所得稅=862*0.25=215.5

外向的鮮花 追問

2022-12-09 10:20

招待費調整2萬

外向的鮮花 追問

2022-12-09 10:22

應納稅所得額=850+2=852
所得稅=852×25%=213

朱小慧老師 解答

2022-12-09 10:22

招待費調整金額=30-18=12萬元

外向的鮮花 追問

2022-12-09 10:23

老師我懂了，謝謝

朱小慧老師 解答

2022-12-09 10:23

好的  不客氣 麻煩對我的回復進行評價 謝謝