出口一套系統（軟件+硬件）5萬（含稅），購入國內成本4萬（含稅），能退多少稅？

許 追問

2022-12-07 16:43

打包出的一套，相當于整合為操作系統？

樸老師 解答

2022-12-07 16:46

那你們出口報關都是按照設備來的？

許 追問

2022-12-07 17:58

按照系統來出口報關

樸老師 解答

2022-12-07 18:05

那你們就出口免稅哦

許 追問

2022-12-07 18:08

就是銷項稅額免交，進項稅額正常抵扣是吧？還是按照進項成本稅額進行免稅？

樸老師 解答

2022-12-07 18:18

同學你好
進項要轉出到成本

樸老師 解答

2022-12-07 18:18

出口退稅的話進項也不能抵扣的

（一）購進出口貨物時，取得增值稅專用發票：
借：庫存商品
      應交稅費—應交增值稅（進項稅額）
      貸：應付賬款/銀行存款
（二）確認外銷貨物的銷售收入，根據外幣金額和選定匯率確定銷售額：
借：應收賬款等
       貸：主營業務收入
（三）結轉成本：
借：主營業務成本
       貸：庫存商品
（四）根據征稅率與退稅率的差率，將不可退的進項稅計入成本：
借：主營業務成本（征退稅差額）
       貸：應交稅費—應交增值稅（進項稅轉出）
（五）貨物出口后，根據退稅率，計算應收出口退稅額：
借：應收出口退稅款（增值稅）
       貸：應交稅費—應交增值稅（出口退稅）
（六）收到出口退稅款：
借：銀行存款
       貸：應收出口退稅款（增值稅）

樸老師 解答

2022-12-07 18:19

出口免稅的只是沒有退稅